Mobilabonnemang för enskild firma
Som enskild näringsidkare behöver du inte automatiskt ett företagsabonnemang. Här går vi igenom när ett privat mobilabonnemang räcker och när ett företagsabonnemang faktiskt lönar sig för din enskilda firma.
Kort svar
En enskild firma behöver inget särskilt företagsabonnemang – firman är ingen egen juridisk person, så abonnemanget kan stå på dig privat. Skillnaden ligger i momsen. Kostnaden för den del som används i verksamheten är avdragsgill oavsett, men momsen kan du bara lyfta om du är momsregistrerad och har ett underlag där momsen är specificerad och fakturan uppfyller momslagens krav. Ett privat abonnemang faktureras till dig som privatperson och specificerar oftast inte momsen så att den kan dras av – då blir momsen en kostnad. Är du inte momsregistrerad spelar det ingen roll, och då fungerar ett privat abonnemang utmärkt. Vill du som momsregistrerad kunna lyfta momsen tecknar du i stället på firmans org.nr, där fakturan ställs till företaget med specificerad moms.
Privat abonnemang eller företagsabonnemang – vad gäller för enskild firma?
En enskild firma skiljer sig från ett aktiebolag på en avgörande punkt: den är inte en egen juridisk person. Du och firman är samma person i lagens ögon, och firmans organisationsnummer är kopplat till ditt personnummer. Därför finns det inget krav på att teckna abonnemanget på firman – du kan lika gärna använda ett privat mobilabonnemang och dra av den del av kostnaden som hör till verksamheten i bokföringen.
Det är här en viktig skillnad kommer in, och den missas ofta: avdrag för kostnaden och avdrag för momsen är två olika saker. Kostnaden för verksamhetens del får du dra av oavsett om abonnemanget står privat eller på firman. Men för att dra av (lyfta) den ingående momsen krävs att du är momsregistrerad och har ett underlag där momsen är specificerad i kronor och procent och fakturan uppfyller momslagens krav. Ett privat abonnemang faktureras till dig som privatperson och specificerar normalt inte momsen så att den kan lyftas – då får du bokföra hela månadskostnaden inklusive moms som en kostnad, men går miste om momsavdraget. Det är just därför ett företagsabonnemang på org.nr kan löna sig: fakturan ställs till företaget med specificerad moms.
När räcker ett privat mobilabonnemang?
Ett vanligt privat abonnemang räcker ofta långt – särskilt om du inte är momsregistrerad. Då kan du ändå inte lyfta någon moms, så att fakturan saknar momsspecifikation spelar ingen roll; du tar helt enkelt verksamhetens del av kostnaden som ett avdrag. En enskild firma behöver registrera sig för moms först när omsättningen passerar 80 000 kronor per år (exkl. moms), så många mindre firmor står utanför momssystemet. Ett privat abonnemang passar bra om du:
- inte är momsregistrerad, eller accepterar att inte kunna lyfta momsen,
- bara behöver ett enda abonnemang till din egen telefon,
- använder telefonen både privat och i firman,
- vill hålla månadskostnaden så låg som möjligt och slippa samlingsfaktura och företagssupport.
Då passar ett lågprisvarumärke ofta utmärkt. Vimla och Fello är två exempel som är enkla att teckna, har låga från-priser och fungerar fint för en enskild firma. Du bokför sedan den del av kostnaden som hör till verksamheten – läs hur i guiden om avdrag för mobilabonnemang i enskild firma.
När lönar sig ett företagsabonnemang?
Ett företagsabonnemang på firmans org.nr blir mer intressant ju mer verksamheten växer, och framför allt så fort du är momsregistrerad. Det är ett bra val när du:
- är momsregistrerad och vill kunna lyfta momsen – fakturan ställs då till företaget med specificerad moms, vilket ett privat abonnemang sällan ger,
- vill se priset exkl. moms direkt på fakturan i stället för att räkna baklänges,
- behöver fler än ett abonnemang, till exempel ett extra till en surfplatta,
- vill samla flera abonnemang på en faktura,
- värdesätter en separat företagssupport eller en mobil växel.
Är du momsregistrerad gör momslyftet ofta störst skillnad: på ett privat abonnemang fastnar du med hela priset inklusive moms, medan du på ett företagsabonnemang drar av den ingående momsen (25 %) och bara bär nettokostnaden. För belopp över 4 000 kronor inklusive moms kräver Skatteverket dessutom en fullständig faktura ställd till företaget för att momsen ska få dras av – ytterligare ett skäl att teckna på org.nr. Mer om detta på sidan om moms på företagsabonnemang. Det här är skatteregler och inte operatörsvillkor – stäm av med din redovisningskonsult eller Skatteverket om du är osäker.
Företagsabonnemang som passar en enskild firma
Vill du ändå ha ett abonnemang på firmans org.nr finns det prisvärda alternativ. Listan nedan visar de billigaste företagsabonnemangen sorterade på jämförpris år 1 (exkl. moms) – flera av dem kommer helt utan bindningstid, vilket passar bra när firmans behov kan ändras.
Sammanfattning för dig med enskild firma
Börja med momsfrågan. Är du inte momsregistrerad fungerar ett privat abonnemang utmärkt – billigt och enkelt, och du drar ändå av verksamhetens del av kostnaden. Är du momsregistrerad och vill kunna lyfta momsen är ett företagsabonnemang på firmans org.nr i regel rätt väg, eftersom fakturan då ställs till företaget med specificerad moms. Behöver du fler abonnemang, samlingsfaktura eller företagstjänster talar också det för ett företagsabonnemang. Är du nyfiken på hur ett enmansföretag bäst lägger upp det, läs vidare om mobilabonnemang för soloföretagare.
Frågor om mobilabonnemang för enskild firma
Nej. En enskild firma är inte en egen juridisk person, så du kan lika gärna använda ett privat mobilabonnemang i verksamheten och dra av den del av kostnaden som hör till firman. Ett företagsabonnemang på org.nr blir aktuellt främst när du är momsregistrerad och vill kunna lyfta momsen, eller vill ha samlingsfaktura och flera abonnemang.
Kostnaden, ja. Den del som hör till verksamheten är avdragsgill oavsett om abonnemanget står på ditt namn eller på firmans org.nr. Momsen är en annan sak: den får du bara lyfta om du är momsregistrerad och har ett underlag där momsen är specificerad och fakturan uppfyller momslagens krav. Hur du bokför och proportionerar privat kontra firma reder vi ut på sidan om avdrag för mobilabonnemang i enskild firma.
Oftast inte. Ett privat abonnemang faktureras till dig som privatperson och specificerar normalt inte momsen så som krävs för momsavdrag – och för belopp över 4 000 kronor inklusive moms vill Skatteverket dessutom se en fullständig faktura ställd till företaget. Då får du bokföra hela kostnaden inklusive moms, men inte dra av momsen. Vill du som momsregistrerad lyfta momsen tecknar du i stället ett företagsabonnemang på firmans org.nr. Är du inte momsregistrerad är detta inget problem, eftersom du ändå inte drar av någon moms.
Ja. En enskild firma har ett organisationsnummer, och de operatörer som säljer företagsabonnemang tecknar i regel även med enskilda näringsidkare. Du behöver firmans org.nr och oftast en kreditkontroll, precis som vid ett vanligt abonnemang.